Bijtelling berekenen voor een auto van de zaak
Bereken de bruto bijtelling en een geschat netto maandbedrag met de regels voor een auto die in 2026 voor het eerst op kenteken komt, een bestaande beschikking of een auto ouder dan zestien jaar.
Tarieven voor 2026Kies de fiscale situatie
- Bruto bijtelling per jaar vóór eigen bijdrage
- Eigen bijdrage per jaar
- Belastbare bijtelling per jaar
- Belastbare bijtelling per maand
- Effectief percentage van de waarde
Van cataloguswaarde naar belastbaar loon
Bijtelling is geen apart bedrag dat je rechtstreeks aan de Belastingdienst overmaakt. De werkgever telt een berekend bedrag bij het fiscale loon wanneer een auto van de zaak ook privé ter beschikking staat. Over dat hogere loon wordt loonheffing ingehouden. Daarom toont deze pagina eerst de bruto bijtelling en daarna pas een netto schatting. Het netto-effect hangt af van je totale jaarinkomen, heffingskortingen, andere loonbestanddelen en de manier waarop de salarisadministratie de loonbelasting toepast.
Voor een gewone auto die in 2026 voor het eerst wordt toegelaten en meer dan nul gram CO₂ per kilometer uitstoot, is het percentage 22% van de cataloguswaarde. Bij een volledig elektrische auto geldt 18% over de eerste € 30.000 en 22% over het deel daarboven. Een waterstofauto en een auto met geïntegreerde zonnecellen krijgen in deze 2026-regel 18% over de volledige cataloguswaarde. Is de auto ouder dan zestien jaar, dan wordt 35% over de waarde in het economisch verkeer gebruikt in plaats van een percentage over de oorspronkelijke catalogusprijs.
De cataloguswaarde is niet de aankoopprijs
De fiscale cataloguswaarde omvat de Nederlandse catalogusprijs inclusief btw en bpm en de accessoires die vóór kentekenafgifte zijn aangebracht. Een korting van de dealer verlaagt deze waarde niet. Voor een gebruikte auto blijft doorgaans de oorspronkelijke fiscale cataloguswaarde relevant totdat het regime voor auto’s ouder dan zestien jaar van toepassing is. De RDW-kentekengegevens kunnen helpen om de datum eerste toelating en geregistreerde catalogusprijs te controleren, maar de loonadministratie moet de fiscale grondslag juist vastleggen.
Voorbeeld: elektrische auto van € 45.000
Bij een volledig elektrische auto met eerste toelating in 2026 wordt over € 30.000 een bijtelling van 18% berekend: € 5.400. Over de resterende € 15.000 geldt 22%: € 3.300. Samen is dat € 8.700 bruto per jaar, of € 725 belastbaar loon per maand vóór een eventuele eigen bijdrage. Bij een aangenomen marginaal tarief van 37,56% is het geschatte netto-effect € 272,31 per maand. Dat laatste bedrag is geen vaste autoprijs; het is de geschatte extra belasting door het hogere loon.
Welke percentages gelden in 2026?
| Situatie | Grondslag | Bijtelling |
|---|---|---|
| CO₂-uitstoot hoger dan 0, eerste toelating 2026 | Cataloguswaarde | 22% |
| Volledig elektrisch, eerste toelating 2026 | Eerste € 30.000 / meerdere | 18% / 22% |
| Waterstof of geïntegreerde zonnecellen, eerste toelating 2026 | Volledige cataloguswaarde | 18% |
| Auto ouder dan 16 jaar | Waarde in het economisch verkeer | 35% |
| Aantoonbaar maximaal 500 privékilometers | Geen bijtelling bij sluitend bewijs | 0% |
Een bestaande auto kan nog in een 60-maandsperiode zitten
Het bijtellingspercentage en de eventuele korting worden in veel gevallen zestig maanden gekoppeld aan de eerste dag van de maand na de datum eerste toelating. Een elektrische auto uit een eerder jaar kan daardoor in 2026 niet automatisch met de nieuwe 18%-grens worden doorgerekend. Na afloop van de periode worden de dan geldende regels opnieuw relevant. Kies in zo’n situatie “eigen percentage” en neem het percentage en de begrensde grondslag uit de beschikking of salarisadministratie over. Wanneer een oude korting alleen tot een bepaald catalogusbedrag geldt, is één eigen percentage niet voldoende; reken de twee waardedelen apart na.
Een overgangsregel kan bovendien afhangen van de exacte leeftijd op een specifieke datum. Vanaf 2026 is de leeftijdsgrens voor de youngtimerregeling zestien jaar. Voor auto’s die op 31 december 2025 al vijftien jaar of ouder waren, bestaat een overgang die de behandeling kan beïnvloeden. Controleer daarom bij een auto rond deze grens de datum eerste toelating en de actuele uitleg van de Belastingdienst in plaats van alleen “bouwjaar 2010” in een vergelijking te gebruiken.
Privékilometers, eigen bijdrage en netto bijtelling
De grens van 500 kilometer vraagt bewijs
Rijd je op kalenderjaarbasis aantoonbaar niet meer dan 500 kilometer privé, dan hoeft de werkgever onder voorwaarden geen bijtelling toe te passen. Woon-werkverkeer telt voor de loonbelasting als zakelijk verkeer. Een ingevuld getal van 500 of lager in deze pagina maakt het recht niet vanzelf geldig: een sluitende rittenregistratie, verklaring geen privégebruik auto of ander aanvaardbaar bewijs blijft nodig. Wordt de grens later in het jaar overschreden, dan kan de correctie over eerdere loontijdvakken lopen.
De calculator zet de uitkomst op nul bij maximaal 500 privékilometers om de hoofdregel zichtbaar te maken. Bij 501 kilometer geldt niet alleen bijtelling over die ene extra kilometer; de volledige jaarbijtelling komt in beeld. Plan daarom ook incidentele privéritten, vakanties en gebruik door gezinsleden. Parkeren bij huis of beschikbaarheid van een tweede auto is op zichzelf geen kilometerbewijs.
Niet iedere betaling is een aftrekbare eigen bijdrage
Een eigen bijdrage verlaagt de bijtelling alleen voor zover die schriftelijk is aangewezen als bijdrage voor privégebruik. Een bijdrage voor een duurdere leaseklasse, brandstof, schade of accessoires werkt niet automatisch hetzelfde. De aftrek kan de belastbare bijtelling niet negatief maken. Is de jaarbijtelling € 7.000 en betaal je € 8.000 aan een kwalificerende privébijdrage, dan blijft de fiscale uitkomst minimaal nul; het verschil wordt niet als negatief loon uitbetaald.
Gebruik een marginaal tarief als scenario, niet als loonstrook
Het veld voor belastingtarief is een scenarioparameter. Bij een belastbaar inkomen dat grotendeels in de tweede Box 1-schijf valt, kan 37,56% een bruikbaar startpunt zijn. Afbouw van algemene heffingskorting of arbeidskorting kan de werkelijke marginale druk verhogen. Pensioenpremie, bonus, vakantiegeld en een wisselend inkomen veranderen de jaaruitkomst. Vergelijk daarom een lage en hoge tariefvariant en controleer de eerste salarisstrook waarop de auto is verwerkt.
Een auto van de zaak vergelijken met mobiliteitsbudget
Vergelijk niet alleen het netto bijtellingsbedrag met de prijs van een privéauto. Noteer ook welke kosten de werkgever betaalt: lease, verzekering, onderhoud, motorrijtuigenbelasting, banden, pechhulp, brandstof of laadpassen. Zet daar de eigen bijdrage, niet-vergoede buitenlandse energie, parkeerkosten en eventuele beperking van het mobiliteitsbudget tegenover. Een privéauto heeft afschrijving en kapitaalkosten die niet als maandfactuur zichtbaar zijn. Een eerlijke vergelijking gebruikt daarom dezelfde gebruiksperiode en hetzelfde verwachte kilometrage.
Verandert je keuze het bruto salaris of een uitruilbaar budget, dan kan dat ook pensioenopbouw, vakantiegeld of andere arbeidsvoorwaarden raken. Vraag bij de werkgever welke bedragen bruto, netto of uitsluitend administratief zijn. Bereken vervolgens minimaal drie scenario’s: weinig privégebruik met rittenregistratie, normaal privégebruik met bijtelling en een privéauto met vergoeding voor zakelijke kilometers. Zo zie je welke aanname de keuze werkelijk bepaalt.
Veelgestelde vragen over bijtelling
Kan ik bijtelling berekenen met alleen een kenteken?
Een kenteken helpt om datum eerste toelating, brandstof en geregistreerde cataloguswaarde te vinden. Voor de volledige berekening heb je ook privékilometers, een eventuele eigen bijdrage en voor netto bijtelling je inkomenssituatie nodig. Deze pagina bevat geen live RDW-koppeling; neem de officiële kentekengegevens zelf over.
Geldt 18% voor de hele elektrische auto?
Voor een volledig elektrische auto met eerste toelating in 2026 geldt 18% alleen over de eerste € 30.000 cataloguswaarde. Over het meerdere geldt 22%. Voor waterstofauto’s en kwalificerende zonnecelauto’s geldt de 18% in 2026 over de volledige cataloguswaarde.
Waarom staat mijn netto bedrag niet gelijk aan de leaseprijs?
De leaseprijs is de contractprijs voor de auto. Netto bijtelling is de geschatte extra belasting doordat bruto bijtelling bij je fiscale loon komt. Onderhoud, verzekering, brandstof, laadkosten en een werkgeversbijdrage kunnen in het leasecontract zitten zonder dat zij als apart onderdeel in het netto bijtellingsbedrag verschijnen.
Mag ik laadkosten als eigen bijdrage aftrekken?
Alleen een betaling die volgens de afspraken echt een bijdrage voor privégebruik is, kan de bijtelling verlagen. De vergoeding of verrekening van thuis geladen stroom heeft een eigen fiscale behandeling. Controleer de schriftelijke autoregeling en de verwerking op de loonstrook.
Wat gebeurt er wanneer de auto halverwege het jaar komt?
De bijtelling wordt naar rato verwerkt over de periode waarin de auto ter beschikking staat. De 500-kilometergrens wordt bij een kortere periode niet simpelweg als een vrij maandbudget behandeld; de bewijslast en jaarproportie vragen een correcte rittenregistratie. De salarisadministratie verwerkt de exacte dagen of loontijdvakken.
References
- Belastingdienst. (2026). Bijtelling privégebruik auto in 2026.
- Belastingdienst. (n.d.). Bijtelling privégebruik auto.
- Belastingdienst. (n.d.). Geen bijtelling bij maximaal 500 kilometer privé.