Wat deze bruto-netto berekening precies doet

De calculator zet twaalf gelijke bruto maandlonen en het opgegeven vakantiegeld om naar een jaarbedrag. De werknemerspremie voor een fiscaal gefaciliteerde pensioenregeling wordt als inhouding vóór de belasting behandeld. Over het resterende geschatte belastbare arbeidsinkomen worden de Box 1-tarieven voor iemand die heel 2026 nog niet de AOW-leeftijd heeft toegepast. Daarna worden, wanneer je loonheffingskorting kiest, de algemene heffingskorting en arbeidskorting afgetrokken. Het netto jaarbedrag wordt door twaalf gedeeld.

Dit is bewust een gemiddelde per kalendermaand. Op een gewone loonstrook staat het vakantiegeld meestal niet iedere maand als uitbetaling. In de maand waarin het vakantiegeld wordt betaald, gebruikt de salarisadministratie bovendien een bijzonder tarief als voorheffing. Daardoor zal de gewone maandbetaling lager zijn dan het schermgemiddelde en de vakantiemaand hoger. Over het hele jaar hoort de aangifte inkomstenbelasting alle loonbestanddelen weer samen te brengen.

Waarom een loonstrook toch anders kan uitvallen

Werkgevers rekenen met officiële loonbelastingtabellen per loontijdvak en met cumulatieve salarisgegevens. Pensioenregelingen hebben uiteenlopende franchises, premiepercentages en verdelingen tussen werkgever en werknemer. Er kunnen premies voor WIA-aanvulling, een eigen bijdrage voor een leaseauto, vakbondscontributie, thuiswerkvergoeding, onbelaste reiskosten of een cafetariaregeling op de strook staan. Deze pagina kent die arbeidsvoorwaarden niet. Vul alleen je eigen werknemerspensioen en overige netto inhoudingen in; werkgeverslasten horen niet van jouw nettoloon af.

Box 1 en heffingskortingen in 2026

Voor iemand die in 2026 nog niet de AOW-leeftijd bereikt, zijn er drie schijven. Het tarief is 35,75% tot en met een belastbaar inkomen van € 38.883, vervolgens 37,56% over het deel tot en met € 78.426 en 49,50% over het meerdere. De calculator belast dus niet het volledige loon tegen het hoogste zichtbare percentage: alleen het deel dat in een hogere schijf valt krijgt dat hogere tarief.

Heffingskorting is geen vast percentage

De algemene heffingskorting is bij een inkomen tot € 29.736 maximaal € 3.115. Daarna neemt zij met 6,398% van het inkomen boven die grens af en vanaf € 78.426 is zij nul. De arbeidskorting bouwt eerst op, bereikt in 2026 een maximum in de inkomensband vanaf € 45.592 en wordt daarna afgebouwd. Een bruto loonsverhoging verandert daarom niet alleen de schijfbelasting, maar soms ook de hoogte van één of beide kortingen.

Wanneer loonheffingskorting uitstaat, toont de calculator geen algemene heffingskorting en geen arbeidskorting in de maandinschatting. Dat kan passen bij een tweede werkgever of uitkeringsinstantie. In de uiteindelijke aangifte worden kortingen op jaarbasis opnieuw vastgesteld. Zet loonheffingskorting niet tegelijk bij meerdere inkomensbetalers aan zonder te beoordelen of daardoor te weinig loonheffing wordt ingehouden.

Van bruto naar netto: een controlevoorbeeld

Neem een bruto maandsalaris van € 3.500, 8% vakantiegeld en € 180 werknemerspensioen per maand. Het bruto geldloon is € 42.000 per jaar en het vakantiegeld € 3.360. Na € 2.160 pensioen resteert een geschatte belastbare grondslag van € 43.200. Over de eerste € 38.883 wordt de eerste schijf berekend en over het restant de tweede. Vervolgens verminderen de algemene heffingskorting en arbeidskorting de belasting. De uitkomst wordt gedeeld door twaalf en is dus geen kopie van één specifieke loonstrook.

Bruto jaarinkomen vergelijken

Voor een arbeidsvoorwaardengesprek is het jaarbedrag vaak informatiever dan één maand. Controleer of een aanbod vakantiegeld, vaste dertiende maand of eindejaarsuitkering apart noemt. Deze calculator telt alleen het ingevoerde vakantiegeld op; een bonus of dertiende maand moet je niet stilzwijgend in het maandloon verwerken. Een bruto jaarsalaris van twaalf keer het maandloon kan dus iets anders betekenen dan het totale vaste geldloon inclusief vakantiebijslag.

Netto naar bruto is geen exacte omgekeerde knop

Belasting en kortingen zijn trapsgewijs en inkomensafhankelijk. Je kunt een nettodoel daarom niet betrouwbaar door één vast percentage delen. Voor netto naar bruto moet een rekenprogramma herhaaldelijk een bruto bedrag proberen totdat het nettoverschil klein genoeg is. Pensioen, loonheffingskorting en vakantiegeld moeten in zo’n terugrekening hetzelfde blijven. Omdat de huidige pagina alleen de voorwaartse jaarinschatting uitvoert, worden zoekwoorden met de omgekeerde intentie niet zonder meer als dezelfde functie behandeld.

Uurloon, parttime en vierwekenloon

Zet een uurloon eerst om naar het contractuele bruto maandloon. Bij een vast aantal uren per week wordt vaak 52 weken gedeeld door 12 maanden gebruikt; vermenigvuldig uurloon × uren per week × 52 ÷ 12. Voor vierwekenloon zijn er dertien perioden per jaar, niet twaalf. Tel dertien perioden op en deel pas daarna door twaalf wanneer je een gemiddeld maandbedrag wilt vergelijken. Een parttime salaris vraagt geen apart belastingtarief: gebruik het echte parttime brutoloon en de echte eigen pensioenpremie.

Een bonus of dertiende maand apart beoordelen

Een vaste dertiende maand verhoogt het jaarloon met één extra maand, terwijl deze rekenhulp alleen twaalf maanden en vakantiegeld invoert. Voor een grove jaarvergelijking kun je de dertiende maand over twaalf uitsmeren en bij het maandloon optellen, maar noteer dan dat de uitbetaling in werkelijkheid op één moment plaatsvindt. Een variabele bonus is onzekerder: vergelijk een scenario zonder bonus met een realistisch scenario en behandel het verschil niet als gegarandeerd maandbudget.

Op de loonstrook kan een bonus tegen het zogenoemde bijzonder tarief worden ingehouden. Dat tarief probeert rekening te houden met het jaarloon en de afbouw van heffingskortingen. Het betekent niet dat Nederland een afzonderlijke definitieve “bonusbelasting” kent. In de aangifte wordt de bonus onderdeel van het totale belastbare loon. Wie alleen het schijfpercentage op de bonus toepast, kan het effect van dalende kortingen missen; wie het bijzondere tarief als definitieve belasting ziet, kan juist ten onrechte denken dat de bonus nooit wordt herrekend.

Gemiddelde en marginale belastingdruk

De gemiddelde belastingdruk is de geschatte belasting na kortingen gedeeld door het totale belastbare inkomen. De marginale druk beschrijft hoeveel van de volgende verdiende euro verdwijnt door belasting én veranderende kortingen. Die twee percentages zijn niet hetzelfde. Een werknemer kan gemiddeld duidelijk minder dan het hoogste schijftarief betalen, terwijl een loonsverhoging tijdelijk zwaarder wordt geraakt doordat de algemene heffingskorting of arbeidskorting afbouwt.

Gebruik voor een aanbod daarom twee berekeningen: één met het huidige bruto loon en één met het nieuwe loon. Vergelijk het netto jaarverschil, niet alleen de afzonderlijke netto maandbedragen. Deel dat jaarverschil door twaalf om een budgeteffect te zien en zet eventuele extra uren, reistijd, pensioenopbouw en vergoedingen ernaast. Zo wordt bruto-netto rekenen een arbeidsvoorwaardelijke vergelijking in plaats van een geïsoleerd belastinggetal.

Jaaropgave als controle na afloop

Na het kalenderjaar vermeldt de jaaropgave onder meer het fiscale loon en de ingehouden loonheffing. Vergelijk het fiscale loon met de grondslag die je hier hebt benaderd. Een verschil kan komen door een auto van de zaak, bonus, werkgeversbijdrage, verlof, ziekte, pensioen of onbelaste uitruil. Tel bij meerdere werkgevers alle jaaropgaven op voordat je conclusies trekt over het uiteindelijke belastingtarief.

Veelgestelde vragen over bruto en netto salaris

References

1. Belastingdienst. (2026). Tarieven, bedragen en percentages voor de voorlopige aanslag 2026.
2. Rijksoverheid. (n.d.). Hoe hoog is mijn vakantiegeld?